随着经济的发展，企业为了加速资金的周转，票据贴现业务也越来越多，在票据贴现业务过程中，存在票据要素风险、假票据风险、交易真实性风险、操作风险、道德风险等各种风险，针对这些风险提出了相应的对策，从而使票据贴现业务的风险管理具有一定的可操作性，进一步促进票据贴现业务的安全运行。银行要高度重视票据贴现业务的风险防范工作，建立详细的管理制度和操作流程，防范于未然，积极稳妥地开展票据贴现业务。

(一) 票据要素风险防范

票据要素风险防范,主要有票面审查和背书审查，票面审查在于严格审查票据要素的完整性以及关键要素有无更改现象。票据金额、出票或签发日期、收款人名称这三个基本要素不能更改，否则，更改了这三个要素，票据就成了无效票据，贴现了无效票据就形成了银行信贷资金的风险。除了票面审查外，还要进行背书审查，其审查要点有：区域票据、无效背书、不得转让、背书连续性、粘单、签章、日期、委托收款和质押等。这些要素都要逐一对照相关规定进行审查。

(二) 假票据风险的防范

对于假票风险的防范，必须作好票据鉴别工作。一方面建立严格的审查制度，另一方面，有关人员必须要有充足的鉴别经验和相应的鉴别技能，一般有五种鉴别方法，即：一查、二听、三摸、四比、五照。

一查就是通过审查票据的“四性”——清晰性、完整性、准确性、合法性来辨别票据的真伪；

二听，就是通过听抖动汇票纸张发出的声音来辨别票据的真伪；

三摸，即是通过触摸汇票号码凹凸感来辨别票据的真伪；

四比，即是借助票据“四种防伪标志”（纸张防伪、油墨防伪、浓缩文字防伪、印刷防伪）比较鉴别票据的真伪；并通过“看”、“摸”、“照”、“比”等具体方法完成对票据的鉴别；

五照，即是借助辨别仪器的“四个灯”（放大灯、段波灯、长波灯、水印灯）来辨别票据的真伪。通过这五种方法，可以确保票据的真实性、合规性。

（三）票据交易真实性风险的防范

对于贴现票据项下的虚假贸易的风险防范，在于是否坚持了票据贸易背景真实性的查询。贸易背景的真实性是办理票据业务的基本要求，是合规经营的基础，加强贸易背景真实性审查既是内外部监管政策要求，也是防范票据风险的重要措施。

办理票据业务时应按照规定严格进行信贷审查和票据审查。客户经理和业务主管应对贸易背景的真实性进行双人审查，应重点关注贸易合同的真实性，确保交易内容与增值税发票所记载内容一致。

汇票金额应小于或等于合同金额和发票合计金额，汇票的签发日期（或背书转让日期）、贴现日期与合同签订日期及发票开票日期之间存在逻辑合理性。

经办人员还应通过相关政府税务部门官方网站对发票的真实性进行查询。票据审查岗应对汇票的真实、合法、有效性进行审查，并应重点关注背书连续性。对存在虚假贸易背景、背书不连续等情形的票据，一律不得贴现。

（四）票据操作风险的防范

防范票据贴现操作风险，主要在于加强工作责任心，严格按照业务流程操作，同时票据贴现各个岗位不得混岗，不相容岗位如信贷审查岗、票据审查岗、审批岗必须相分离，实施前中后台分离制度和岗位强制轮换制度，每个岗位不得留于形式走过场，实行各业务岗位的真正分离；加强票据从业人员的风险教育，提高从业人员的辨别风险的能力，这样才能够发现和规避因操作而出现的风险隐患。

（五）道德风险的防范

道德风险的防范，一方面应加强业务人员的思想政治和风险防范教育，进一步提高对防范票据犯罪、发展票据市场重要性的认识，增强从业人员的风险意识，树立业务人员良好的职业道德；另一方面，商业银行还要重视员工业务技能和票据业务知识的培训，锻炼和培养出一支高素质的员工队伍，建立贴现业务日常检查制度，以促使银行票据贴现业务健康稳妥地发展。

从长远来看，随着电子商务的发展，电子票据逐渐被推广使用，与前面所述的纸质票据相比，电子票据对于防止票据遗失、伪造、变造、和操作过程中的各种风险有重要作用。在现阶段的转型时期，结合当下金融市场出现的新特证和新问题，构建一套完整的合理的票据贴现业务的监管法规和操作流程是十分必要的。